稅務籌劃方案的特點有哪些?

稅務籌劃方案的特點

一、不

目前，很多稅務籌劃從業(yè)者面臨的挑戰(zhàn)和風險就是不懂“法”，而這恰恰是稅務籌劃方案能否落地且安全的前提條件。稅務籌劃必須合法進行，或至少不。合法性通常包括兩個層面：一是形式合法性，相關交易的安排以及納稅申報、減免、優(yōu)惠都要符合稅法規(guī)定；二是實質(zhì)合法性，經(jīng)濟交易的性質(zhì)以及納稅符合課稅標準、與稅法目的相符合。

很多以前的“籌劃”是建立在稅企雙方信息不對稱的基礎之上的，但金稅三期到來、CRS實施，稅務稽查加強，稅企雙方信息不對稱的局面正在改變。從實體法方面，稅務籌劃方案的合法性要求越發(fā)的高了。

二、要趁早

繳稅及稅收事宜從一定程度上講，都是經(jīng)濟活動發(fā)生之后造成的，很多納稅者在交易模式、合同都定下了甚至進行了，才意識到其中要交的稅過高了，然后再想盡一切辦法企圖少繳稅，這已經(jīng)晚了哦，不管用哪種辦法，都有違規(guī)嫌疑的。

稅務籌劃的有效方法

1.聯(lián)營投資利潤處理方法

現(xiàn)行制度規(guī)定，聯(lián)營企業(yè)的投資利潤應當遵循“先分稅”的原則。外商投資企業(yè)取得合營企業(yè)利潤后，按照法律規(guī)定計入投資收益和繳納所得稅。但是，為了逃避所得稅，一些企業(yè)將直接增加合資企業(yè)的合資利潤，增加對合資企業(yè)的投資，而不是增加投資收益。

2.營業(yè)收入處理方法

營業(yè)外收入不是營業(yè)收入，也不支付營業(yè)稅。但是，營業(yè)收入應繳納產(chǎn)品稅。為了減少稅收，一些公司故意將營業(yè)收入轉(zhuǎn)為非營業(yè)收入進行核算。

3.銷售成本處理方法

成本控制是企業(yè)財務管理的關鍵內(nèi)容。作為財務人員，在控制成本的過程中，必須遵守企業(yè)會計準則和企業(yè)財務制度，并結(jié)合企業(yè)的實際情況，不能隨意增加或減少銷售成本。有些企業(yè)管理混亂，財務部門在領導的指導下人為增加或減少銷售成本，導致增加或減少利潤。財務管理系統(tǒng)不完善，未設置庫存賬戶，每個業(yè)務和成本結(jié)轉(zhuǎn)都通過計劃利潤進行相應調(diào)整。

稅務籌劃的有效方法是什么

1.處理沒收的財產(chǎn)損失

根據(jù)企業(yè)財務制度的規(guī)定，企業(yè)沒收的財產(chǎn)損失和所支付的各種罰款，應當在稅后利潤中分配。為了支付較低的所得稅，一些企業(yè)直接將被沒收的財產(chǎn)損失納入“非經(jīng)營性支出”。所得稅根據(jù)年末實現(xiàn)的利潤總額計算。

2.固定資產(chǎn)的處理方法

根據(jù)公司財務制度，固定資產(chǎn)，損失，資產(chǎn)，損害和銷售的凈損失應歸類為營業(yè)外支出。有些企業(yè)提前報廢部分固定資產(chǎn)，以調(diào)整現(xiàn)有利潤，減少所得稅。

3.包裝物押金處理方法

包裹押金的處理需要根據(jù)情況單獨處理。一般貨物包裹押金在征收時不征稅。如果貨物逾期或超過一年，應征收增值稅。如果貨物是應稅消費品，還應征收消費稅。還應充分考慮其他情況。但是，有些企業(yè)在收到包裝材料使用保證金時直接轉(zhuǎn)入“小庫房”，但賬戶存入沒收，直接計入營業(yè)外支出。當企業(yè)借入或租借包裹時，存款借記：其他應收款，：現(xiàn)金；收到押金時，直接借記：營業(yè)外支出，貸記：其他應收款。