審查小公司債權(quán)債務(wù)增減

審查小公司債權(quán)債務(wù)增減，固定資產(chǎn)管理情況，完成資產(chǎn)，負(fù)債，收入，成本，費用，利潤等各項業(yè)務(wù)的審計;審查小公司的財務(wù)收入和支出項目，支出和報銷，例如車輛支出，娛樂支出，業(yè)務(wù)支出，雇員薪金支付和退休人員支付;檢查審核審核證據(jù)，并提出個人審核評價意見;審查憑證，賬簿和對賬單的真實性，以及填寫是否符合公司財務(wù)系統(tǒng)的要求;糾正上一年審計活動提出的問題;其他必要的審核事項等。

審計立項是指確定具體的內(nèi)部審計項目,即被審計的對象

審計立項是指確定具體的內(nèi)部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括集團(tuán)下屬的各子公司，集團(tuán)內(nèi)部的各職能部門、各項經(jīng)營活動或項目、系統(tǒng)等。審計對象的選擇一般由以下三種方式?jīng)Q定：①集團(tuán)審計部通過對集團(tuán)的經(jīng)營活動進(jìn)行系統(tǒng)地分析風(fēng)險來制定年度內(nèi)部審計工作計劃表，經(jīng)批準(zhǔn)后逐項實施。②由集團(tuán)總裁或董事會下達(dá)的計劃外專項審計任務(wù)。③由被審計者提出審計要求，經(jīng)批準(zhǔn)實施審計業(yè)務(wù)。

審計人員應(yīng)對被審計單位信息系統(tǒng)的內(nèi)控制度

審計人員應(yīng)對被審計單位信息系統(tǒng)的內(nèi)控制度進(jìn)行熟悉與分析，并根據(jù)實際情況進(jìn)行相關(guān)的測試。通過對內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行描述和測試后，審計人員應(yīng)對被審計單位的內(nèi)部控制情況進(jìn)行分析并做出初步評價，評估風(fēng)險，確定控制薄弱環(huán)節(jié)以及審計的重點。實質(zhì)性測試及詳細(xì)檢查是在對內(nèi)部控制的初步評價基礎(chǔ)上，運用適當(dāng)?shù)膶徲嫾夹g(shù)詳細(xì)審查、評價被審計單位的經(jīng)營活動。